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木里县审计局 对县国投公司2018年上半年财务收支及 国有资产运营情况审计结果(公告)


来源:木里县审计局 时间:2018-12-11 15:25

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  根据《中华人民共和国审计法》规定和木府办发[2018]80号的安排,木里县审计局对县国投公司2018年上半年财务收支及国有资产运营情况进行审计。重点对县国投公司财务收支的真实性、完整性、合法性,制度建设情况及公司运营情况等进行了审计。县国投公司对所提供的财务资料及其他相关资料的真实性、完整性负责,并对此作出了书面承诺。审计过程中,县审计局聘请四川中衡安信会计师事务所有限责任公司协助审计。

  一、基本情况:

  (一)企业基本情况

  木里县国有投资发展有限责任公司前身为木里县国有资产管理有限责任公司,成立于 2005年10月24日,公司类型为有限责任公司(国有独资)。公司统一社会信用代码为9151342278226590X0,注册资本5000万元人民币,法定代表人喻慎江,公司经营范围为资产经营管理和股权运营管理、投融资、金融服务、委托贷款;电力、能源、公路及城市道路建设及投资、环保、生态建设、房地产建设及投资、市政建设及投资、旧城改造及投资、农村基础设施建设、矿产资源开采及利用;农牧林业产品生产、研发、加工、贸易;资产收购、资产处置、企业和资产托管、土地整理和开发利用;咨询服务、财务顾问、房屋及场地租赁、物业管理服务、酒店管理、企业重组兼并顾问及代理、产权交易服务、招商引资管理服务;建筑材料、五金交电、矿山设备、商业贸易;县政府授权的其他经营业务。营业期限为2015年10月24日至长期。

  (二)组织结构及制度建设情况

  木里国投公司设董事会、监事会和党支部。截止2018年6月30日董事会、监事会、党委会均在筹建中。

  木里国投公司设有总经理、副总经理和财务总监,总经理由杨林担任,副总经理和财务总监目前尚空缺。

  木里国投公司内设综合部、资产经营部、财务部、项目管理部。项目管理部目前由四川邦仁建设工程有限公司人员兼任。

  木里国投公司2018年1月至6月公司各项规章制度正在建设中,在此期间公司经营事项均参照原木里县国有资产管理有限责任公司规章制度执行。

  (三)人力资源及社会保险概况

  木里国投公司核定职工人数31名,其中:高级管理人员5名(董事长1名,总经理1名,副总经理2名,财务总监1名);中级管理层8名(中层正职4名,中层副职4名),一般18名。

  截止2018年6月30日公司共有员工8名。2018年7月公司新增员工4名,共有职工12名,其中:董事长1名,总经理1名,财务部员工4名,综合部员工4名,发展经营部员工2名。木里国投公司按照木里藏族自治县人民政府关于印发《木里县国有投资发展有限责任公司运营方案(试行)》的通知(木府发[2018]14号)文件执行基本工资;经公司会议讨论工龄工资、误餐补助、艰苦地区津贴参照行政事业单位标准执行,技术津贴、通讯补助参照行政事业单位和州县其他国有企业执行。

  2018年1月至6月,公司未为职工购买养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金、职业年金等五险两金,但已代扣养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金、职业年金个人部分。

  (四)经营业务概况

  2018年1月至6月,木里国投公司经营收入均为房屋租赁收入。公司董事长、总经理到位后对房屋租赁合同进行续签,共签订78份《门面租赁合同》,收取2018年租金2334620.75元(含税)。

  (五)发展重点

  木里国投公司目前经营重点为建设瓦厂酒店及规范房屋租赁。

  木里国投公司与木里县50个村合作社签订《投资分红协议》,筹集各村农村产业扶持发展专项资金100万元,共筹集5000万元,用于瓦厂酒店项目建设。《投资分红协议》约定投资收益期限为2018年4月30日至2020年4月30日,期满后返还各村合作社投资本金,投资资产产权归木里国投公司所有,各村只享有分红权利,分红采取固定分红和效益分红两种方式,固定分红由木里国投公司每年固定向各村合作社支付现金30,000.00元,效益分红由木里国投公司视经营效益情况不定期支付;木里国投公司无法经营或无能力发放红利、返还投资本金宣告破产,村合作则以瓦厂酒店投资为限,享有优先分配该资产的权利。

  瓦厂酒店项目处于前期筹备阶段,通过招投标方式已确定勘查设计单位,开展施工图设计工作;施工及监理单位还未开展招投标程序。

  (六)、财务账面数据

  本次审计的范围为木里国投公司2018年1-6月收入支出及运营情况。2018年1-6月木里国投公司营业收入2381543.57元,账面净利润28440830.38元。2018年1-6月管理费以货币资金支付445251.79元,主要支出为聘请中介机构费162000元,工资154679元,差旅费35207.99元。

  二、审计评价

  审计结果表明,在2018年1至6月期间,县国投公司基本能够按照《会计法》和《企业会计准则》的规定设置会计账簿、会计科目,进行会计核算。会计核算比较及时,财务资料基本真实的反映了公司的财务状况。财务人员实行会计、出纳岗位分离,能够相互监督,相互制约。但还存在制度建设不全、执行不严格,会计科目运用、账务处理不规范,原始凭证不合规,要素不齐全,未收或少收租赁费,对外投资持股比例不清楚,投资日期不确定,投资分红与合同约定相矛盾等问题。

  三、审计查出的主要问题

  (一)制度建设不全,且执行原公司制度不严格。

  (二)会计科目运用、账务处理不规范,部分处理错误。

  (三)原始凭证不合规,要素不齐全。

  (四)国有商铺租赁未公开招租,且租赁合同签订不规范或未签订租赁合同、存在未及时收租赁费的情况。

  (五)对外投资持股比例不清楚,投资日期不确定。

  (六)存在投资分红协议与实际情况矛盾的情况。

  四、审计处理及整改情况

  对审计发现的问题,县审计局已依法出具了审计报告,下达了审计决定书。具体整改情况由县国投公司自行公告。

  木里县审计局

  2018年12月10日

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